Vervroegd opnemen van uw aanvullend pensioen: goed idee?
Inleiding
Sinds 2016 mag uw aanvullende pensioen ten vroegste uitbetaald worden op de datum dat u uw wettelijk pensioen opneemt, dus vanaf 65 jaar.
In 2025 wordt de wettelijke pensioenleeftijd 66 jaar en in 2030 67 jaar.
Uw extralegale pensioen vervroegd opnemen kan alleen nog indien u voor 1962 geboren bent of indien u effectief met vervroegd pensioen gaat. Toch is het fiscaal en financieel niet interessant om vroegtijdig uw pensioenkapitaal af te kopen.
Vroegtijdige afkoop kost geld
- De verzekeraar mag uitstapkosten aanrekenen en die kunnen tot 5% oplopen;
- Het kapitaal wordt nog belast volgens het systeem van fictieve rente van 3,5% tot 5%, afhankelijk van uw leeftijd.Dit bedrag moet gedurende 13 jaar bij uw belastbare inkomsten worden aangegeven. Bent u 65 jaar of ouder dan hoeft u de fictieve rente maar 10 jaar in rekening te brengen
- Naast de fictieve rente moet u ook een sociale bijdrage van 3,55% betalen en een solidariteitsbijdrage van 0% tot 2%;
- U verliest het rendement van een veilige belegging, omdat dat rendement een stuk hoger is dan dat van een spaarboekje (2% en meer);
- Een ander probleem is dat de verzekeraar de afkoop kan beperken tot het verzekerde kapitaal overlijden. Het saldo wordt dan pas uitgekeerd op de normale eindvervaldag en op voorwaarde dat u dan nog in leven bent.
Ik wil een (tweede) woning kopen.
In dat geval is uw pensioencontract een ideale manier om uw droom te realiseren.
Je kan immers een voorschot opnemen op uw toekomstig kapitaal. Aangezien het hier om een voorschot gaat voor een onroerende financiering zal dit niet de fiscale gevolgen hebben die hiervoor beschreven zijn.
En om het nog duidelijker te stellen: financieel en fiscaal is opname van een voorschot op het toekomstig (pensioen)kapitaal één van de beste, zoniet de beste manier om een onroerend goed op latere leeftijd te kopen.
Besluit
Heeft u bouwplannen en heeft u ondertussen al een mooi kapitaal bijeen gespaard via een penioencontract, dan is de opname van een voorschot één van de beste manieren om uw droom waar te maken.
Voor het opnemen van uw aanvullend pensioen in cash zijn de fiscale consequenties echter zo zwaar dat u beter wacht tot de eindvervaldag van uw pensioencontract.
Heeft u vragen rond financiering en fiscale optimalisatie van de aankoop onroerend goed kom dan zeker eerst eens langs.